Comisiones

Comisión Ejecutiva

Funciones y competencias

La Comisión Ejecutiva o Delegada tiene delegadas todas las facultades del Consejo de Administración, salvo las indelegables por ley.

Son facultades delegadas con carácter enunciativo y sin que ello restrinja el más amplio alcance de la delegación, las siguientes:

• Facultades de dirección y administración.
• Facultades de disposición y administración de bienes y derechos.
• Facultades de orden económico-financiero.
• Facultades de representación.
• Facultades de delegación.
• Formalización de decisiones y acuerdos, e interpretación de las facultades.

Componentes de la Comisión

• D. José Manuel Entrecanales Domecq (Presidente).
• D. Juan Ignacio Entrecanales Franco (Vice-Presidente).
• D. Jaime Castellanos Borrego (Vocal).
• D. Juan Carlos Garay Ibargaray (Vocal).

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Comisión de Auditoría

Funciones y competencias

 
1. Es función primordial de la comisión de auditoría servir de  instrumento y de apoyo al Consejo de Administración en la  supervisión de la información contable y financiera, los servicios  de auditoría interna y externa, y el gobierno corporativo.   
2. Para el desempeño de su función la comisión de auditoría tendrá  las siguientes competencias, sin perjuicio de aquellas otras que  vengan establecidas en la legislación vigente y en los estatutos  sociales o que le pueda encomendar el Consejo de  Administración:
   • Informar a la Junta General de Accionistas sobre las  cuestiones que en ellas planteen los accionistas en materia  de su competencia.
   • Informar al Consejo de Administración sobre las operaciones  de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte  realizar la Sociedad y analizar sus condiciones económicas y  su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la  ecuación de canje propuesta.
   • En relación con los sistemas de información y control interno:
              
     • Supervisar el proceso de elaboración, la integridad y la  presentación al mercado de la información financiera  regulada relativa a Acciona y su grupo, revisando el  cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada  delimitación del perímetro de consolidación y la  correcta aplicación de los criterios contables.
     • Revisar periódicamente los sistemas de control interno  y gestión de riesgos, para que los principales riesgos se  identifiquen, gestionen y den a conocer  adecuadamente.
     • Velar por la independencia y eficacia de la función de  auditoría interna a que se refiere el artículo 31  siguiente de este Reglamento; proponer la selección,  nombramiento, reelección y cese del responsable del  servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto  de ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de  trabajo, asegurándose de que su actividad esté  enfocada principalmente hacia los riesgos relevantes;  recibir información periódica sobre sus actividades; y  verificar que la alta dirección tiene en cuenta las  conclusiones y recomendaciones de sus informes.  
     • Establecer y supervisar un mecanismo que permita a  los empleados comunicar, de forma confidencial y, si se  considera apropiado, anónima las irregularidades de  potencial trascendencia, especialmente financieras y  contables, que adviertan en el seno de la empresa.
     • Revisar, analizar y comentar los Estados Financieros y  otra información financiera relevante con la alta  dirección, auditores internos y externos, para confirmar  que dicha información es completa y que se han  seguido los criterios consistentes con el cierre anual  anterior.
     • Aprobar el plan de auditoría interna para la evaluación  de los Sistemas de Control Interno de la Información  Financiera y recibir información periódica del resultado  de su trabajo, así como del Plan de acción para corregir  las deficiencias observadas.  
     • Supervisar el proceso de desarrollo por la alta dirección  para realizar juicios y estimaciones significativas y su  impacto en los estados financieros.
     • Supervisar las decisiones de la alta dirección sobre los  ajustes propuestos por el auditor externo, así como  conocer y, en su caso, mediar en los desacuerdos entre  ellos.
   • En relación con el auditor externo:  
     • En caso de renuncia del auditor externo, examinar las  circunstancias que la hubieran motivado.
     • Velar que la retribución del auditor externo por su  trabajo no comprometa su calidad ni su independencia.
     • Supervisar que la Sociedad comunique como hecho  relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo  acompañe de una declaración sobre la eventual  existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si  hubieran existido, de su contenido.
     • Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente  una reunión con el pleno del Consejo de Administración  para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la  evolución de la situación contable y de riesgos de la  Sociedad.
     • Asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan  las normas vigentes sobre prestación de servicios  distintos a los de auditoría, los límites a la  concentración del negocio del auditor y, en general, las  demás normas sobre independencia de los auditores.  
   • Favorecer que el auditor del grupo asuma la responsabilidad  de las auditorías de las empresas que lo integren.
     Informar y asesorar al Consejo de Administración sobre el  cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de las  normas de conducta exigibles a la Sociedad y su grupo.
    
3. Serán tareas específicas a desempeñar por la comisión de  auditoría para el mejor desempeño de su función las siguientes: 
   • Revisar las cuentas de Acciona y, en su caso, de su grupo  antes de su difusión pública;
   • Servir de canal de comunicación entre el Consejo de  Administración y los auditores de cuentas externos, evaluar los  resultados de cada auditoría y las respuestas del equipo  directivo a sus recomendaciones, y mediar y arbitrar en los  casos de discrepancias entre aquél y éste en relación con los  principios y criterios aplicables en la preparación de los  estados financieros;
   • Informar las propuestas de modificación de principios y  criterios contables sugeridos por la dirección;
   • Supervisar el cumplimiento del contrato de auditoría,  procurando que la opinión sobre las cuentas anuales y los  contenidos principales del informe de auditoría sean  redactados de forma clara y precisa;  
   • Revisar los folletos de emisión, las cuentas anuales y la  información financiera periódica que deba suministrar Acciona  a los mercados y a sus órganos de supervisión;
   • Evaluar y supervisar la eficacia de los sistemas de control  interno de Acciona y su adecuación e integridad.
   • Supervisar los servicios de auditoría interna de Acciona y su  grupo, aprobar el presupuesto anual del departamento,  conocer el plan de auditoría interna y fiscalizar los sistemas de  selección y contratación del personal de auditoría interna.
   • Informar sobre el nombramiento del responsable del  departamento de auditoría interna;
   • Supervisar la eficacia de los sistemas de gestión de riesgos,  así como discutir con los auditores de cuentas externos las  debilidades significativas del sistema de control interno que,  en su caso, puedan haberse detectado en el desarrollo de la  auditoria.
   • Recibir información y, en su caso, emitir informe sobre  medidas disciplinarias a miembros del equipo directivo de  Acciona;
   • Vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales aplicables  a la organización y funcionamiento societario de Acciona;
   • Velar por el cumplimiento del presente Reglamento, del  Reglamento de la Junta General de accionistas y del  Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores,  y en general, por el cumplimiento de las reglas de gobierno de  Acciona; y hacer las propuestas necesarias para su mejora.
4. La comisión de auditoría informará al Consejo, con carácter previo  a la adopción por éste de las correspondientes decisiones, sobre  los siguientes asuntos señalados en el artículo 7 de este  Reglamento:
   • La información financiera que, por su condición de cotizada,  la Sociedad deba hacer pública periódicamente. La comisión  deberá asegurarse de que las cuentas intermedias se  formulan con los mismos criterios contables que las anuales  y, a tal fin, considerar la procedencia de una revisión limitada  del auditor externo.
   • La creación o adquisición de participaciones en entidades  de propósito especial o domiciliadas en países o territorios  que tengan la consideración de paraísos fiscales, así como  cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza  análoga que, por su complejidad, pudieran menoscabar la  transparencia del grupo.

Componentes de la Comisión de Auditoría

• D. Juan Carlos Garay Ibargaray (Presidente).
• Dª. Ana Sainz de Vicuña Bemberg (Vocal).
• D. Jaime Castellanos Borrego (Vocal).
• D. Javier Entrecanales Franco (Vocal).

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Comisión de Nombramientos y Retribuciones

Funciones y competencias

 
1. La comisión de nombramientos y retribuciones tendrá las  responsabilidades básicas que se establezcan en la legislación  vigente, en los estatutos sociales, así como las que se enumeran a continuación, sin perjuicio de cualquier otro cometido que le  pudiera asignar el Consejo de Administración:
   • Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia  necesarios en el Consejo, definir, en consecuencia, las  funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban  cubrir cada vacante, y evaluar el tiempo y dedicación  precisos para que puedan desempeñar bien su cometido.  
   • Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la  composición del Consejo de Administración, así como  seleccionar los candidatos;  
   • Proponer al Consejo de Administración el nombramiento de  consejeros independientes para su elevación a la Junta  General o para su aprobación por el propio Consejo por el  procedimiento de cooptación, e informar las propuestas de  nombramiento del resto de consejeros;  
   • Velar por que los procedimientos de selección no se vean  afectados por sesgos implícitos que obstaculicen el  nombramiento de consejeros por circunstancias personales;  
   • Examinar u organizar, de la forma que se entienda adecuada,  la sucesión del Presidente y del primer ejecutivo y, en su  caso, hacer propuestas al Consejo, para que dicha sucesión  se produzca de forma ordenada y bien planificada;
   • Informar sobre el nombramiento y cese de Secretario y  Vicesecretario del Consejo de Administración;  
   • Proponer al Consejo de Administración los consejeros a  designar como Presidente, Consejero Delegado y miembros  de la Comisión Ejecutiva y de cada uno de las Comisiones.  Establecer las condiciones que debe cumplir el Presidente del  Consejo en el desempeño de su cargo.  
   • Formular y revisar los criterios que deben seguirse para la  selección de los altos directivos de Acciona;
   • Informar los nombramientos y ceses de altos directivos que  el primer ejecutivo proponga al Consejo.
   • Evaluar el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales  de los consejeros y de los altos directivos;
   • Revisar periódicamente los programas de retribución  variable, ponderando su adecuación y sus rendimientos;
   • Proponer al Consejo de Administración la política de  retribución de los consejeros y altos directivos; la retribución  individual de los consejeros ejecutivos y las demás  condiciones de sus contratos; y las condiciones básicas de los  contratos de los altos directivos.
   • Velar por la transparencia de las retribuciones y por la  observancia de la política retributiva establecida por Acciona.;  
   • Conocer y, en su caso, autorizar las operaciones con  Personas Vinculadas de conformidad con lo previsto en este  Reglamento.
   • Conocer las restantes obligaciones profesionales de los  consejeros para verificar que no interfieren en la dedicación  exigida para el ejercicio del cargo.
   • Velar por que los eventuales conflictos de intereses no  perjudiquen la independencia del asesoramiento externo  prestado a la comisión.  
   • Verificar la información sobre remuneraciones de los  consejeros y altos directivos contenida en los distintos  documentos corporativos, incluido el informe anual sobre  remuneraciones de los consejeros.  
2. La comisión de nombramientos y retribuciones consultará en el  ejercicio de sus funciones al Presidente y primer ejecutivo de  Acciona, especialmente cuando se trate de materias relativas a los  consejeros ejecutivos, si los hubiera, y a los altos directivos.  Cualquier consejero podrá solicitar de la comisión de  nombramientos y retribuciones que tome en consideración, por si  los considerara idóneos, potenciales candidatos para cubrir  vacantes de consejero.   

Componentes de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones

• D. Jaime Castellanos Borrego (Presidente).
• D. Fernando Rodés Vilá (Vocal).
• D. Juan Carlos Garay Ibargaray (Vocal).
• D. Daniel Entrecanales Domecq (Vocal).

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Comisión de Sostenibilidad

Funciones y competencias

 
1. La comisión de sostenibilidad tendrá las responsabilidades  básicas que se enumeran a continuación, sin perjuicio de  cualquier otro cometido que le pudiera asignar el Consejo de Administración:
    
   • Identificar y orientar la política, objetivos, buenas prácticas y  programas de Sostenibilidad y de responsabilidad social  corporativa del Grupo;  
   • Evaluar, monitorizar y revisar los planes de ejecución de dichas  políticas que elaboren los ejecutivos del Grupo;
   • Revisar periódicamente los sistemas de control interno y  gestión y el grado de cumplimiento de dichas políticas;
   • Elaborar anualmente la Memoria de Sostenibilidad para su  aprobación por el Consejo;
   • Elevar al Consejo de Administración las políticas, objetivos y  programas de Sostenibilidad y de responsabilidad social  corporativa así como los correspondientes presupuestos de  gastos para la ejecución de las mismas.
    

Componentes de la Comisión de Sostenibilidad

• D. Daniel Entrecanales Domecq (Presidente).
• D. Fernando Rodés Vilá (Vocal).
• D. Javier Entrecanales Franco (Vocal).
• Vacante.

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A efectos de lo dispuesto en el apartado 3.d) de la Disposición Adicional Tercera de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, se informa que la Comisión de Auditoría de ACCIONA, S.A. ha asumido las funciones previstas en la citada norma respecto a la sociedad dependiente, ACCIONA FINANCIACIÓN FILIALES, S.A., en su condición de nueva Entidad de Interés Público, de contar con una Comisión de Auditoría con la composición y funciones previstas por el artículo 529 quaterdecies del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.